Do wyboru:
szkolenie ONLINE
szkolenie STACJONARNE
RAPORTOWANIE SCHEMATÓW PODATKOWYCH NA PRZYKŁADACH
PRAKTYCZNE WARSZTATY
MIEJSCE: Zielona Góra, ul. Boh. Westerplatte 23
- sala wykładowa Exandi nr 110 Ip. - Centrum Biznesu
Wykładowca: Mirela Chomont - Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych
w Szczecinie, doświadczony trener i autorka szkoleń. Członek komisji do spraw karnych skarbowych Krajowej Izby Doradców Podatkowych.
Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu na kierunku: „Controlling i analiza ekonomiczna przedsiębiorstw”.
Doświadczenie zdobyła w największych kancelariach prawnych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych obsługując klientów indywidualnych, podmioty gospodarcze oraz jednostki sektora finansów publicznych.
Mecenas Mirela Chomont specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatków dochodowych, zagadnień z pogranicza prawa cywilnego i podatkowego, optymalizacji podatkowych oraz spraw karno – skarbowych.
Jako pełnomocnik reprezentuje Podatników w licznych postępowaniach podatkowych i kontrolach przed organami podatkowymi i celno – skarbowymi. Reprezentuje również Klientów w sporach przed Sądami Administracyjnymi. Posiada doświadczenie w sporządzaniu dokumentacji cen transferowych.
Dla kogo:
- wszyscy przedsiębiorcy
- specjaliści podatkowi, w tym specjaliści CIT, PIT i VAT;
- właściciele biur rachunkowych;
- księgowi
- główni księgowi
- kontrolerzy podatkowi
- dyrektorzy finansowi
- pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę
Cel:
Nowelizacja ustaw o podatkach dochodowych wprowadza obowiązek raportowania schematów podatkowych, których wdrożenie skutkuje powstaniem korzyści podatkowej już od 1 stycznia 2019r. Będzie nią zasadniczo każdy przypadek oszczędności podatkowej, m.in. niepowstanie zobowiązania podatkowego, obniżenie jego wysokości, a także powstanie albo zawyżenie straty podatkowej. W trakcie obowiązywania przepisów ustawodawca zdecydował się na ich nowelizację. Szkolenie będzie uwzględniało najnowszy projekt ustawy dotyczący zmian w raportowaniu schematów podatkowych.
Cel szkolenia:
- Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie zmian
- W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających ze zmian podatkowych.
- Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.
- Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu
- Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.
Korzyści:
- pełny zakres wiedzy teoretycznej;
- pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi
- możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia
- możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;
- szeroki zakres materiałów szkoleniowych.
- Wstęp do raportowania
- Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR
- Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej
w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień)
- Cel wprowadzenia nowych regulacji
- Okres obowiązywania nowych regulacji ( w tym retrospektywny skutek przepisów dotyczący 2018r.)
- Czy obowiązek raportowania dotyczy wszystkich przedsiębiorców?
- Zakres przedmiotowy raportowania
a) Definicja uzgodnienia
b) Definicja i rodzaje schematów podatkowych: Krajowe, Transgraniczne, standaryzowane
c) Definicja kryterium głównej korzyści podatkowej
- co to jest korzyść podatkowa
- korzyść podatkowa jako cel działania podatnika
- alternatywne rodzaje postepowań
d) Definicja kwalifikowanego korzystającego
e) Przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które nie powodują obowiązku raportowania:
- bieżące doradztwo podatkowe
- audyty i przeglądy
- szkolenia
- składanie deklaracji podatkowych
- sporządzanie objaśnień podatkowych
f) Przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które powodują obowiązek raportowania
- Podmioty zobowiązane do raportowania – definicje i obowiązki
- Kim jest promotor
- Kim jest korzystający
- Kim jest wspomagający
- Czy przedsiębiorcy zatrudniający lub współpracujący z radcami prawnymi, adwokatami lub doradcami podatkowymi są korzystającymi lub promotorami?
- członkowie zarządu – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
- pracownicy merytoryczni – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
- pracownicy księgowości, w tym główny księgowy – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
- Terminy i sposób raportowania
- Terminy raportowania, w tym raportowanie schematów wstecz
- Sposób i forma raportowania
- Tajemnica zawodowa a obowiązek przekazania informacji
- Sankcje karno - skarbowe za brak raportowania lub nieterminowe raportowanie, a także inne czyny związane z raportowaniem
- zagrożone odpowiedzialnością karną – skarbową
- Zakres raportowanych informacji do Szefa KAS
- Wykazanie przesłanek uzasadniających raportowanie
- Opis uzgodnienia
- Informacja o znanych celach
- Szacownie korzyści podatkowej
- Opis czynności służących realizacji uzgodnienia
- Informacja o innych podmiotach uczestniczących w uzgodnieniu
- Wewnętrzna procedura MDR – praktyczne warsztaty sporządzania procedury
- Jacy przedsiębiorcy są zobowiązani do wprowadzenia procedury MDR?
- Co powinna zawierać procedura?
- W jakiej formie powinna być wprowadzona procedura? (zarządzenie/ załącznik do zarządzenia, uchwała zgromadzeniawspólników?)
- Środki stosowane w celu właściwego wypełnienia obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych
- Określenie zasad przechowywania dokumentów oraz informacji
- Określenie zasad wykonywania obowiązków obejmujących przekazywanie Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej informacji o schematach podatkowych
- Określenie zasad upowszechniania wśród pracowników wiedzy z zakresu MDR
- Określenie zasad zgłaszania przez pracowników rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów dotyczących MDR
- Określenie zasad kontroli wewnętrznej lub audytu przestrzegania przepisów dotyczących MDR oraz zasad postępowania określonych w wewnętrznej procedurze.
- Praktyczne przykłady klauzul stosowanych w procedurze
- Sankcje administracyjne za brak procedury MDR do 10 000 000 zł
- Zmiany w schematach podatkowych obowiązujące od 1 lipca 2020r. - wynikające z projektu ustawy (druk 208) - rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy o podatku od towarów i usług, ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami oraz niektórych innych ustaw.
- rozszerzenie jednej ze szczególnych cech rozpoznawczych dotyczącej podlegających zaliczeniu do KUP transgranicznych płatności między podmiotami powiązanymi jeśli odbiorca płatności ma miejsce siedziby/ zarządu w raju podatkowym
- zmiana danych potwierdzenia nadania NSP
- na adres elektroniczny wskazany w informacji podatkowej będzie dostarczany nie tylko NSP (jak dotychczas to miało miejsce), ale również inne pisma w całym procesie;
- zadania wykonywane przez Szefa KAS w zakresie MDR będą mogły być delegowane przez MF na rzecz innego organu Krajowej Administracji Skarbowej;
- rozszerzenie zakresu pełnomocnictwa szczególnego na potrzeby MDR poprzez uregulowanie, że pełnomocnictwo szczególne upoważnia również do działania w innych sprawach z tego samego zakresu (pełnomocnictwo szczególne udzielone w jednej sprawie z zakresu MDR zachowa zatem aktualność również w innych sprawach z tego zakresu).
- Pytania i odpowiedzi