Do wyboru: 

szkolenie ONLINE
szkolenie STACJONARNE

RAPORTOWANIE SCHEMATÓW PODATKOWYCH NA PRZYKŁADACH

PRAKTYCZNE WARSZTATY

Dla kogo:

-        wszyscy przedsiębiorcy

-        specjaliści podatkowi, w tym specjaliści CIT, PIT i VAT;

-        właściciele biur rachunkowych;

-        księgowi

-        główni księgowi

-        kontrolerzy podatkowi

-        dyrektorzy finansowi

-        pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę 

Cel:

Nowelizacja ustaw o podatkach dochodowych wprowadza obowiązek raportowania schematów podatkowych, których wdrożenie skutkuje powstaniem korzyści podatkowej już od 1 stycznia 2019r. Będzie nią zasadniczo każdy przypadek oszczędności podatkowej, m.in. niepowstanie zobowiązania podatkowego, obniżenie jego wysokości, a także powstanie albo zawyżenie straty podatkowej. W trakcie obowiązywania przepisów ustawodawca zdecydował się na ich nowelizację. Szkolenie będzie uwzględniało najnowszy projekt ustawy dotyczący zmian w raportowaniu schematów podatkowych.

Cel szkolenia:

-        Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie zmian

-        W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających ze zmian podatkowych.

-        Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.

-        Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu

-        Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.

Korzyści:

-        pełny zakres wiedzy teoretycznej;

-        pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi

-        możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia

-        możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;

1. Wstęp do raportowania

-        Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR

-        Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień)

2. Podmioty zobowiązane do raportowania – definicje

-        Kim jest promotor

-        Kim jest korzystający

-        Kim jest wspomagający

-        Czy przedsiębiorcy zatrudniający lub współpracujący z radcami prawnymi, adwokatami lub doradcami podatkowymi są korzystającymi lub promotorami?

-        członkowie zarządu – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

-        f) pracownicy merytoryczni – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

-        g) pracownicy księgowości, w tym główny księgowy – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

3. Definicja schematów podatkowych

a.       rodzaje schematów podatkowych: krajowe, transgraniczne, standaryzowane

b.      b. Definicja uzgodnienia

c.       Definicja kryterium głównej korzyści podatkowej

d.      Definicja kwalifikowanego korzystającego

e.      Przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które nie powodują obowiązku raportowania: bieżące doradztwo podatkowe, audyty i przeglądy, szkolenia, składanie deklaracji podatkowych, sporządzanie objaśnień podatkowych

4. Terminy i sposób raportowania

-        Terminy raportowania

-        Sposób i forma raportowania

-        Tajemnica zawodowa a obowiązek przekazania informacji

5. Zmiana terminów raportowania schematów podatkowych w ramach tzw. „tarczy antykryzysowej” w 2020 r. – do kiedy zawieszone są terminy raportowania schematów krajowych?
   
   
6. Obowiązek ponownego zaraportowania schematów podatkowych transgranicznych wdrożonych do 31 marca 2020 r.:

-        31 stycznia 2021 r. - termin ponownego raportowania schematów transgranicznych (informacja MDR-1) dla korzystających,

-        28 lutego 2021 r. -  termin ponownego raportowania schematów transgranicznych (MDR-1, MDR-2) dla wspomagających (np.: biegłych rewidentów, księgowych, instytucji finansowych),

-        30 kwietnia 2021 r.– termin na składanie informacji kwartalnej o udostępnieniu schematu podatkowego standaryzowanego (MDR-4). Obowiązek dotyczy wyłącznie promotorów (np.: doradcy podatkowego, rady prawnego lub adwokata), i wspomagających, oraz informacji o korzyściach podatkowych/zastosowaniu schematu podatkowego (MDR-3) dotyczący korzystających, jeżeli do dnia 31 grudnia 2020 r. spółka jako korzystający dokonywała jakichkolwiek czynności będących elementem schematu podatkowego transgranicznego lub uzyskiwała korzyść podatkową z takiego schematu, o ile termin nie upłynął przed 30 czerwca 2020 r. albo nie upływa po 30 kwietnia 2021 r.

7. Raportowanie schematów podatkowych na przykładach krok po kroku

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie degresywnej amortyzacji

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie leasingu operacyjnego

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie samozatrudnienia

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie dywidendy

8. Zasady składania czynnego żalu przy schematach podatkowych – czyli jak się uchronić przed odpowiedzialnością karną skarbową?

9. Pytania i odpowiedzi