Informujemy, że nasza strona używa plików cookies. Jeśli nie wyrażasz zgody na powyższe, powinieneś dokonać zmian ustawień swojej przeglądarki.X Zamknij

MDR - Raportowanie SCHEMATÓW PODATKOWYCH na przykładach - praktyczne przykłady
 

Do wyboru: 

szkolenie ONLINE
szkolenie STACJONARNE

MDR

RAPORTOWANIE SCHEMATÓW PODATKOWYCH NA PRZYKŁADACH

PRAKTYCZNE WARSZTATY


Planowany termin:
1 października 2021r. godz. 900

MIEJSCE:   Zielona Góra, ul. Boh. Westerplatte 23     

   - sala wykładowa Exandi nr 110  Ip. - Centrum Biznesu


Wykładowca: Mirela Chomont - Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych
w Szczecinie, doświadczony trener i autorka szkoleń. Członek komisji do spraw karnych skarbowych Krajowej Izby Doradców Podatkowych.

Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu na kierunku: „Controlling i analiza ekonomiczna przedsiębiorstw”.

Doświadczenie zdobyła w największych kancelariach prawnych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych obsługując klientów indywidualnych, podmioty gospodarcze oraz jednostki sektora finansów publicznych.

Mecenas Mirela Chomont specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatków dochodowych, zagadnień z pogranicza prawa cywilnego i podatkowego, optymalizacji podatkowych oraz spraw karno – skarbowych.
Jako pełnomocnik reprezentuje Podatników w licznych postępowaniach podatkowych i kontrolach przed organami podatkowymi i celno – skarbowymi. Reprezentuje również Klientów w sporach przed Sądami Administracyjnymi. Posiada doświadczenie w sporządzaniu dokumentacji cen transferowych.




Dla kogo:

-        wszyscy przedsiębiorcy

-        specjaliści podatkowi, w tym specjaliści CIT, PIT i VAT;

-        właściciele biur rachunkowych;

-        księgowi

-        główni księgowi

-        kontrolerzy podatkowi

-        dyrektorzy finansowi

-        pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę 

Cel:

Nowelizacja ustaw o podatkach dochodowych wprowadza obowiązek raportowania schematów podatkowych, których wdrożenie skutkuje powstaniem korzyści podatkowej już od 1 stycznia 2019r. Będzie nią zasadniczo każdy przypadek oszczędności podatkowej, m.in. niepowstanie zobowiązania podatkowego, obniżenie jego wysokości, a także powstanie albo zawyżenie straty podatkowej. W trakcie obowiązywania przepisów ustawodawca zdecydował się na ich nowelizację. Szkolenie będzie uwzględniało najnowszy projekt ustawy dotyczący zmian w raportowaniu schematów podatkowych.

Cel szkolenia:

-        Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie zmian

-        W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających ze zmian podatkowych.

-        Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.

-        Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu

-        Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.

Korzyści:

-        pełny zakres wiedzy teoretycznej;

-        pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi

-        możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia

-        możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;

 

-        szeroki zakres materiałów szkoleniowych.

program szkolenia:


  1. Wstęp do raportowania

-        Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR

-        Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień)

  1. Podmioty zobowiązane do raportowania – definicje

-        Kim jest promotor

-        Kim jest korzystający

-        Kim jest wspomagający

-        Czy przedsiębiorcy zatrudniający lub współpracujący z radcami prawnymi, adwokatami lub doradcami podatkowymi są korzystającymi lub promotorami?

-        członkowie zarządu – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

-        f) pracownicy merytoryczni – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

-        g) pracownicy księgowości, w tym główny księgowy – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

  1. Definicja schematów podatkowych

a.       rodzaje schematów podatkowych: krajowe, transgraniczne, standaryzowane

b.      b. Definicja uzgodnienia

c.       Definicja kryterium głównej korzyści podatkowej

d.      Definicja kwalifikowanego korzystającego

e.      Przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które nie powodują obowiązku raportowania: bieżące doradztwo podatkowe, audyty i przeglądy, szkolenia, składanie deklaracji podatkowych, sporządzanie objaśnień podatkowych

  1. Terminy i sposób raportowania

-        Terminy raportowania

-        Sposób i forma raportowania

-        Tajemnica zawodowa a obowiązek przekazania informacji

  1. Zmiana terminów raportowania schematów podatkowych w ramach tzw. „tarczy antykryzysowej” w 2020 r. – do kiedy zawieszone są terminy raportowania schematów krajowych?

  2. Obowiązek ponownego zaraportowania schematów podatkowych transgranicznych wdrożonych do 31 marca 2020 r.:

-        31 stycznia 2021 r. - termin ponownego raportowania schematów transgranicznych (informacja MDR-1) dla korzystających,

-        28 lutego 2021 r. -  termin ponownego raportowania schematów transgranicznych (MDR-1, MDR-2) dla wspomagających (np.: biegłych rewidentów, księgowych, instytucji finansowych),

-        30 kwietnia 2021 r.– termin na składanie informacji kwartalnej o udostępnieniu schematu podatkowego standaryzowanego (MDR-4). Obowiązek dotyczy wyłącznie promotorów (np.: doradcy podatkowego, rady prawnego lub adwokata), i wspomagających, oraz informacji o korzyściach podatkowych/zastosowaniu schematu podatkowego (MDR-3) dotyczący korzystających, jeżeli do dnia 31 grudnia 2020 r. spółka jako korzystający dokonywała jakichkolwiek czynności będących elementem schematu podatkowego transgranicznego lub uzyskiwała korzyść podatkową z takiego schematu, o ile termin nie upłynął przed 30 czerwca 2020 r. albo nie upływa po 30 kwietnia 2021 r.

  1. Raportowanie schematów podatkowych na przykładach krok po kroku

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie degresywnej amortyzacji

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie leasingu operacyjnego

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie samozatrudnienia

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie dywidendy

 

-        raportowanie schematu podatkowego na przykładzie podatku od nieruchomości


  1. Zasady składania czynnego żalu przy schematach podatkowych – czyli jak się uchronić przed odpowiedzialnością karną skarbową?

 

  1. Pytania i odpowiedzi


TERMIN: 1 października 2021r.
TERMIN:  13 października  2021r.     TERMIN:  4, 7, 12, 13 października 2021r.  
TERMIN:   4, 7, 12, 13 października 2021r.
TERMIN :  1 października 2021r.