Dokumentacja w podatku VAT
Faktura jako podstawowy dokument w podatku VAT. Faktura korygująca.
Odliczenie podatku VAT – jak prawidłowo dokumentować zakup towarów i usług?
Ewidencja i deklaracja VAT.
PLANOWANY TERMIN:
24 stycznia 2022r. godz. 900
– szkolenie online lub stacjonarne
Wykładowca: Mirela Chomont - Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, doświadczony trener i autorka szkoleń. Członek komisji do spraw karnych skarbowych Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Studia ukończyła
z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu na kierunku: „Controlling i analiza ekonomiczna przedsiębiorstw”. Doświadczenie zdobyła w największych kancelariach prawnych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych obsługując klientów indywidualnych, podmioty gospodarcze oraz jednostki sektora finansów publicznych. Mecenas Mirela Chomont specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatków dochodowych, zagadnień z pogranicza prawa cywilnego i podatkowego, optymalizacji podatkowych oraz spraw karno – skarbowych. Jako pełnomocnik reprezentuje Podatników w licznych postępowaniach podatkowych i kontrolach przed organami podatkowymi i celno – skarbowymi. Reprezentuje również Klientów w sporach przed Sądami Administracyjnymi. Posiada doświadczenie w sporządzaniu dokumentacji cen transferowych.
1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT
- Czynności podlegające opodatkowaniu i obowiązki ewidencyjne w VAT;
- Zdarzenia nie podlegające opodatkowaniu takie jak kary umowne, odszkodowania, wspólne przedsięwzięcia i sposób ich wykazania w podatku VAT.
- Nieodpłatne świadczenia – jak je dokumentować w VAT?
2. Faktura jako podstawowy dokument w podatku VAT
- Termin na wystawienie faktury – zasada ogólna i przypadki szczególne np. usługi budowlane, najem, odsprzedaż mediów.
- Czy wystawienie faktury przed sprzedażą może rodzić ryzyko podatkowe?
- Czy można wystawić fakturę w języku obcym?
- Jakie dane zawsze muszą znaleźć się na fakturze?
- Szczególne oznaczenia faktury – procedury szczególne, mały podatnik, eksport usług.
- Kiedy na fakturze nie trzeba umieszczać numeru NIP?
- Jak określić datę sprzedaży na fakturze?
- Czy można umieszczać dodatkowe informacje na fakturze?
- Szczególne rodzaje faktur (faktura wystawiana przez małego podatnika, faktura zaliczkowa).
- Anulowanie faktury i duplikat faktury.
3. Faktura korygująca z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021
- Treść faktury korygującej – określenie przyczyny korekty
- Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
- W jakim terminie powinno się wystawić taką fakturę?
- Rozliczenie faktur korygujących in plus i in minus w podatku VAT.
4. Faktury uproszczone
- co to jest faktura uproszczona
- jak wykazywać w nowym JPK_V7M i JPK_V7K od 1 stycznia 2021r.?
- czy trzeba wystawiać fakturę VAT do paragonu z NIP nabywcy?
5. Zasady wykazywania faktur VAT w nowym JPK_V7M i JPK_V7K
- nowe dane, do raportowania których będą zobowiązani podatnicy,
- kody GTU oraz kody związany z procedurami szczególnymi w VAT (czy trzeba na fakturach VAT umieszczać kody GTU?)
- faktury korygujące w nowym JPK_VAT
- kody w przypadku korzystania z ulgi na złe długi,
- czynności zwolnione w nowym JPK_VAT,
- świadczenia nieodpłatne w nowym JPK_VAT
- mechanizm podzielonej płatności a JPK_VAT,
- refaktury a JPK_VAT,
- faktury zaliczkowe a JPK_VAT,
- odwrotne obciążenie a JPK_VAT,
- transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w nowym JPK_VAT
6. Fakturowanie elektroniczne
- Jakie wymogi musi spełniać faktura w formie elektronicznej i jak bezpiecznie wystawić taką fakturę?
- Integralność treści i autentyczność pochodzenia faktury.
- Kontrole biznesowe jako sposób weryfikacji prawidłowości faktury.
- Elektroniczne bazy przechowywania faktur.
7. Sprzedaż detaliczna, czyli kasy rejestrujące i paragony w VAT.
- Kiedy powstaje obowiązek stosowania kas rejestrujących?
- Zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących – zmiany w 2021
- Faktura do paragonu – kiedy i na jakiej podstawie można ją wystawić?
- Kasy fiskalne online – kolejne etapy podłączenia i obowiązkowej wymiany kas;
8. Obrót międzynarodowy – dokumenty niezbędne w obrocie międzynarodowym.
- Dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów – potwierdzenie wywozu towarów.
- Potwierdzenie eksportu towarów i możliwość zastosowania stawki 0%.
- Weryfikacja kontrahentów w obrocie międzynarodowym.
- Import usług – faktura od kontrahenta zagranicznego – na co zwracać uwagę?
- Świadczenie usług poza terytorium kraju (tzw. eksport usług) – jak udokumentować status kontrahenta.
- Informacja podsumowująca – jakie informacje należy w niej umieścić?
6. Odliczenie podatku VAT – jak prawidłowo dokumentować zakup towarów i usług?
- Kiedy faktura daje prawo do odliczenia podatku? Czy braki formalne faktury wpływają na odliczenie VAT?
- Dowody wykonania usług – czy sama faktura wystarczy do odliczenia podatku?
- W jakim terminie możliwe jest odliczenie podatku?
- Odliczenie VAT w przypadku wydatków związanych z samochodami – dokumentacja zakupu.
- Import towarów - jaki dokument uprawnia do odliczenia podatku?
- Odwrotne obciążenie – jak dokumentować po stronie nabywcy?
7. Centralny rejestr faktur VAT
- od kiedy będzie obowiązywał?
- kto będzie mógł z niego skorzystać?
- jakie dane będzie zawierał?
- czy stanowi zagrożenie dla działalności biur rachunkowych?
8. Regulaminy, procedury, odpowiedzialność.
- Jak zmniejszyć ryzyko podatkowe, czy regulaminy w VAT są pomocne?
- Jakie zagadnienia warto usystematyzować w formie regulaminów?
- Odpowiedzialność za błędy w zakresie dokumentacji VAT