Dokumentacja w podatku VAT

Faktura jako podstawowy dokument w podatku VAT. Faktura korygująca.

Odliczenie podatku VAT – jak prawidłowo dokumentować zakup towarów i usług?

Ewidencja i deklaracja VAT.

PLANOWANY TERMIN:       
19 marca 2021r. godz. 9⁰⁰
– szkolenie online lub stacjonarne

Wykładowca: Mirela Chomont - Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, doświadczony trener i autorka szkoleń. Członek komisji do spraw karnych skarbowych Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Studia ukończyła
z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu na kierunku: „Controlling i analiza ekonomiczna przedsiębiorstw”. Doświadczenie zdobyła w największych kancelariach prawnych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych obsługując klientów indywidualnych, podmioty gospodarcze oraz jednostki sektora finansów publicznych. Mecenas Mirela Chomont specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatków dochodowych, zagadnień z pogranicza prawa cywilnego i podatkowego, optymalizacji podatkowych oraz spraw karno – skarbowych. Jako pełnomocnik reprezentuje Podatników w licznych postępowaniach podatkowych i kontrolach przed organami podatkowymi i celno – skarbowymi. Reprezentuje również Klientów w sporach przed Sądami Administracyjnymi. Posiada doświadczenie w sporządzaniu dokumentacji cen transferowych.

1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT

-       Czynności podlegające opodatkowaniu i obowiązki ewidencyjne w VAT;

-       Zdarzenia nie podlegające opodatkowaniu takie jak kary umowne, odszkodowania, wspólne przedsięwzięcia i sposób ich wykazania w podatku VAT.

-       Nieodpłatne świadczenia – jak je dokumentować w VAT?

2. Faktura jako podstawowy dokument w podatku VAT

-       Termin na wystawienie faktury – zasada ogólna i przypadki szczególne np. usługi budowlane, najem, odsprzedaż mediów.

-       Czy wystawienie faktury przed sprzedażą może rodzić ryzyko podatkowe?

-       Czy można wystawić fakturę w języku obcym?

-       Jakie dane zawsze muszą znaleźć się na fakturze?

-       Szczególne oznaczenia faktury – procedury szczególne, mały podatnik, eksport usług.

-       Kiedy na fakturze nie trzeba umieszczać numeru NIP?

-       Jak określić datę sprzedaży na fakturze?

-       Czy można umieszczać dodatkowe informacje na fakturze?

-       Szczególne rodzaje faktur (faktura wystawiana przez małego podatnika, faktura zaliczkowa).

-       Anulowanie faktury i duplikat faktury.

3. Faktura korygująca z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021

-       Treść faktury korygującej – określenie przyczyny korekty

-       Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?

-       W jakim terminie powinno się wystawić taką fakturę?

-       Rozliczenie faktur korygujących in plus i in minus w podatku VAT.

4. Faktury uproszczone

• co to jest faktura uproszczona
• jak wykazywać  w nowym JPK_V7M i JPK_V7K od 1 stycznia 2021r.?
• czy trzeba wystawiać fakturę VAT do paragonu z NIP nabywcy?
  

5. Zasady wykazywania faktur VAT w nowym JPK_V7M i JPK_V7K

• nowe dane, do raportowania których będą zobowiązani podatnicy,
• kody GTU oraz kody związany z procedurami szczególnymi w VAT (czy trzeba na fakturach VAT umieszczać kody GTU?)
• faktury korygujące w nowym JPK_VAT
• kody w przypadku korzystania z ulgi na złe długi,
• czynności zwolnione  w nowym JPK_VAT,
• świadczenia nieodpłatne w nowym JPK_VAT
• mechanizm podzielonej płatności a JPK_VAT,
• refaktury a JPK_VAT,
• faktury zaliczkowe a JPK_VAT,
• odwrotne obciążenie a JPK_VAT,
• transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w nowym JPK_VAT
  

6. Fakturowanie elektroniczne

-       Jakie wymogi musi spełniać faktura w formie elektronicznej i jak bezpiecznie wystawić taką fakturę?

-       Integralność treści i autentyczność pochodzenia faktury.

-       Kontrole biznesowe jako sposób weryfikacji prawidłowości faktury.

-       Elektroniczne bazy przechowywania faktur.

7. Sprzedaż detaliczna, czyli kasy rejestrujące i paragony w VAT.

• Kiedy powstaje obowiązek stosowania kas rejestrujących?
• Zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących – zmiany w 2021
• Faktura do paragonu – kiedy i na jakiej podstawie można ją wystawić?
• Kasy fiskalne online – kolejne etapy podłączenia i obowiązkowej wymiany kas;

8. Obrót międzynarodowy – dokumenty niezbędne w obrocie międzynarodowym.

-       Dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów – potwierdzenie wywozu towarów.

-       Potwierdzenie eksportu towarów i możliwość zastosowania stawki 0%.

-       Weryfikacja kontrahentów w obrocie międzynarodowym.

-       Import usług – faktura od kontrahenta zagranicznego – na co zwracać uwagę?

-       Świadczenie usług poza terytorium kraju (tzw. eksport usług) – jak udokumentować status kontrahenta.

-       Informacja podsumowująca – jakie informacje należy w niej umieścić?

6. Odliczenie podatku VAT – jak prawidłowo dokumentować zakup towarów i usług?

• Kiedy faktura daje prawo do odliczenia podatku? Czy braki formalne faktury wpływają na odliczenie VAT?
• Dowody wykonania usług – czy sama faktura wystarczy do odliczenia podatku?
• W jakim terminie możliwe jest odliczenie podatku?
• Odliczenie VAT w przypadku wydatków związanych z samochodami – dokumentacja zakupu.
• Import towarów  - jaki dokument uprawnia do odliczenia podatku?
• Odwrotne obciążenie – jak dokumentować po stronie nabywcy?

7.   Centralny rejestr faktur VAT

• od kiedy będzie obowiązywał?
• kto będzie mógł z niego skorzystać?
• jakie dane będzie zawierał?
• czy stanowi zagrożenie dla działalności biur rachunkowych?

8. Regulaminy, procedury, odpowiedzialność.

• Jak zmniejszyć ryzyko podatkowe, czy regulaminy w VAT są pomocne?
• Jakie zagadnienia warto usystematyzować w formie regulaminów?
• Odpowiedzialność za błędy w zakresie dokumentacji VAT